Налог для самозанятых граждан рф 2021 форум

Содержание
  1. Самозанятые: новые возможности в 2021 году
  2. О важности перехода на новый специальный режим
  3. Об особенностях налогового и документального учета
  4. Какие банковские продукты доступны самозанятым гражданам?
  5. Площадка предоставляет следующие услуги:
  6. Основные преимущества продуктов для граждан — плательщиков налога на профессиональный доход следующие:
  7. Интересные аналитические данные о самозанятых гражданах
  8. Что делать с дискуссионными вопросами?
  9. Светлана Ковалёва отметила 3 признака трудовых отношений:
  10. Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона
  11. Что такое «самозанятые»?
  12. Самозанятые в 2021 году
  13. Кто может быть самозанятым
  14. Ограничения для самозанятых
  15. Где могут работать самозанятые в  2021 году
  16. Льготы по налогам для самозаняты
  17. Как стать самозанятым
  18. Как зарегистрироваться самозанятым
  19. Как перестать быть самозанятым
  20. Налоги самозанятых
  21. Налоговая ставка для самозанятых
  22. Как насчитывается и платится налог
  23. Штрафы и ответственность
  24. Может ли ИП стать самозанятым
  25. Налоговый вычет для самозанятых 
  26. : возврат налогов самозанятым
  27. Выводы
  28. Налог для самозанятых в 2021 году — Эльба
  29. Кто такие самозанятые
  30. Кто может зарегистрироваться самозанятым
  31. Какие у самозанятости плюсы и минусы
  32. Сколько самозанятые платят налогов
  33. Как работает налоговый вычет
  34. Какой лимит доходов у самозанятых
  35. Как зарегистрироваться
  36. Как выдавать клиентам чеки
  37. Налог для самозанятых граждан в 2021 году
  38. Что такое налог на профессиональный доход
  39. Страховые взносы для плательщиков НПД
  40. Налоговая ставка НПД
  41. Как платить налог на профессиональный доход

Самозанятые: новые возможности в 2021 году

Налог для самозанятых граждан рф 2021 форум

31 марта 2021 года нижегородский портал BankNN совместно с банком «Центр-инвест» провёл конференцию на тему «Самозанятые: новые возможности в 2021 году».

Banknn.ru

Участниками мероприятия стали:

  • 1. Министерство промышленности, торговли и предпринимательства Нижегородской области.
  • Спикер: Хохлов Евгений Александрович, консультант сектора аналитической работы Министерства промышленности торговли и предпринимательства Нижегородской области.
  • 2. Инспекция Федеральной налоговой службы
  • Спикер: Ершов Юрий Александрович, главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов.
  • 3. ПАО КБ «Центр-инвест».
  • Спикер: Дьяченко Анастасия Викторовна, начальник отдела обслуживания клиентов филиала № 10 ПАО КБ «Центр-инвест».

О важности перехода на новый специальный режим

Евгений Хохлов отметил, что Нижегородская область с 2020 года присоединилась к эксперименту по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» для самозанятых граждан.

Под самозанятыми в самом общем смысле следует понимать физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые работают на себя и не имеют сотрудников. Для них существует специальный налоговый режим со ставкой 4% с дохода при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Ограничение по доходу для применения такого режима — 2,4 млн рублей в год.

Среди ограничений на получение статуса самозанятого гражданина можно отметить запрет на продажу подакцизных товаров, добычу полезных ископаемых, реализацию имущественных прав.

По состоянию на 1 квартал 2021 года согласно данным ФНС в Нижегородской области более 40 тыс. самозанятых. Даже с учетом пандемии это довольновысокий показатель, достижению которого могли поспособствовать федеральные меры поддержки данной категории граждан, например, налоговый бонус в виде МРОТ.

Безусловными плюсами от регистрации в качестве самозанятого является официальная работа, налог только 4 или 6%, возможность кредитоваться в связи с подтвержденным доходом.

Регистрация максимально упрощена и занимает около 20 минут.

pixabay.com

Отвечая на вопрос участников конференции, на предмет того, что с 8 июня 2020 года самозанятые включены в единый реестр субъектов МСБ, Евгений Хохлов отметил, что в 2021 году есть вероятность распространения мер поддержки самозанятых, аналогичных субъектам малого и среднего бизнеса, включенных в соответствующий реестр, в т. ч. льготное кредитование.

В Нижегородской области Агентство по развитию системы гарантий, которое предоставляет субъектам МСБ займы до 5 млн рублей, в скором времени планирует программы взаимодействия с самозанятыми.

Также представитель Минпрома Нижегородской области заявил, что планируется финансирование грантов для предпринимателей, в т. ч. и социальных, к которым могут отнести и самозанятых граждан, которые смогут в пропорции 50 на 50 финансировать свои проекты средствами областного бюджета.

Организатор конференции, руководитель портала BankNN Елена Киреева задала вопрос спикеру по поводу того, может ли представитель сетевого маркетинга идентифицировать себя как самозанятый. В частности, речь шла о представителях MLM индустрии.

Перепродажа товаров или имущественных прав не позволяет получить статус самозанятого, однако закон (Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ) разрешает выбрать любой вид деятельности, не запрещённый напрямую.

Работа по агентским договорам согласно закону запрещена для самозанятых.

В ходе конференции самозанятым гражданином была высказана мысль о целесообразности установить лимит для работы по агентским договорам, как одной из составляющих оказания услуг, однако на сегодняшний день в законе прямой запрет на такой вид деятельности.

Об особенностях налогового и документального учета

Граждане регистрируются в ФНС прежде всего в качестве плательщиков налога на профессиональный доход согласно 422-ФЗ.

Объектом налогообложения не признаётся сдача в аренду коммерческой недвижимости, зато сдача в аренду собственной жилой под ограничения не попадает, как и движимое имущество, которое вообще не упомянуто в законе. Более того, даже госслужащие могут сдавать в аренду свою жилую недвижимость как самозанятые. Зато нотариусы, адвокаты, оценщики, арбитражные управляющие не могут применять указанный налоговый режим.

Регистрация в ФНС в качестве плательщика налога на профессиональный доход производится исключительно в онлайн режиме. Варианты-либо через личный кабинет налогоплательщика ФНС, либо через приложение Мой налог. Также возможна регистрация через банковские сервисы.

Налоговым периодом является календарный месяц. При этом после регистрации самый первый налоговый период удлинён — месяц регистрации + следующий месяц.

pixabay.com

Не позднее 12 числа календарного месяца зарегистрированный плательщик налога на профессиональный доход получает информацию по фискальным начислениям, которые необходимо оплатить не позднее 25 числа.

В 2021 году есть возможность вычета 10 000 рублей для самозанятых граждан — плательщиков налога на профессиональный доход. Исчисленный налог по ставке 6% сокращается на 2%, а по ставке 4% — на 1%. В рамках лимита 10 000 рублей.

Т. е. с первого миллиона по оказанию услуг физическим лицам самозанятый будет платить налог по ставке 3%. По юридическим лицам механизм такой же. Применяется вычет и к комбинации оказания услуг юридическим и физическим лицам.

Есть случаи, когда физическое лицо обязано быть индивидуальным предпринимателем для осуществления определенных видов деятельности, например, оказывать услуги такси. И при переходе на режим налога на профессиональный доход гражданин освобождается от уплаты страховых взносов.

Такие предприниматели должны работать исключительно самостоятельно, и если применяются прочие упрощенные режимы, то в течение 30 дней необходимо прекратить их использовать, в противном случае ФНС аннулирует регистрацию плательщика налога на профессиональный доход с момента её осуществления.

Какие банковские продукты доступны самозанятым гражданам?

Банк «Центр-инвест» готов предоставлять кредитные продукты самозанятым гражданам, срок действия регистрации которых — более 3 месяцев. Банк стал одним из первых, кто предложил кредитные решения гражданам, являющимся плательщиками налога на профессиональный доход.

Также кредитное учреждение создало площадку – Акселератор банка «Центр-инвест» — инновационную платформу для открытия и развития бизнеса. На площадку уже привлечено 5 200 участников. Благодаря акселератору уже 524 заявки от самозанятых поступили в банк за январь—февраль 2021 года.

Площадка предоставляет следующие услуги:

  • — Проработка бизнес-плана, стратегий развития и расширения бизнеса
  • — Менторская поддержка опытных предпринимателей
  • — Возможность дистанционного прохождения
  • — 1 месяц обучения, 7 часов в неделю
  • — Наставник для бизнеса
  • — Возможность получить льготный кредит на открытие и развитие бизнеса

Кредитные продукты для самозанятых представлены на фото.

Скриншот

Основные преимущества продуктов для граждан — плательщиков налога на профессиональный доход следующие:

  • — Возможность дистанционно подать заявку онлайн на сайте банка (скидка -0,25% к ставке)
  • — Отсутствие штрафов и комиссий за досрочное погашение.
  • — Отсутствие скрытых комиссий.
  • — Кредит предоставляется БЕЗ страхования
  • — Возможность дистанционного обслуживания кредита (интернет-банк, банкомат, терминал самообслуживания, кассы)
  • — Акселератор. Менторская поддержка.
  • — Проработка бизнес-плана, обучение по экономике, маркетингу и smm.

Таким образом, банк «Центр-инвест» сформировал предметную линейку продуктов для кредитования и обслуживания самозанятых и является одним из лидеров банковской отрасли по указанному направлению.

Интересные аналитические данные о самозанятых гражданах

В Нижегородской области в мае 2020 года была создана Ассоциация самозанятых.

Это межрегиональная общественная организация, объединяющая плательщиков налога на профессиональный доход и представителей органов власти, оказывающая информационную, организационную и консультационную поддержки. Вступить в ассоциацию могут граждане в возрасте от 18 лет, а также юридические лица — общественные объединения.

Вадим Айрапетян, президент Ассоциации самозанятых Нижегородской области, озвучил аналитические данные по рассматриваемой категории граждан.

ФНС России зарегистрировала два миллиона самозанятых. Ежедневно к проекту присоединяются более 5 тысяч человек.

За время эксперимента с начала 2019 года самозанятые зарегистрировали доходы на сумму 327 млрд рублей и уплатили налоги на 8 млрд рублей. Ежедневно самозанятые зарабатывают более 1 млрд рублей. При этом у 85% зарегистрированных ранее не было официальных доходов от предпринимательской деятельности, а у 40% вообще не было официальных доходов за год до постановки на учет.

Большинство плательщиков налога на профессиональный доход входит в возрастную группу 30–40 лет, при этом в качестве самозанятых зарегистрировано 25 тысяч несовершеннолетних. В топ самых «молодых» субъектов Российской федерации попали: Санкт-Петербург, Омская, Саратовская, Воронежская, Тюменская области. Средний возраст самозанятых в этих регионах — 33 года.

Основные виды деятельности самозанятых: такси, строительные и маркетинговые услуги, консультирование, сдача в аренду квартир. Молодежь (до 30 лет), в основном, работает в сфере маркетинга и рекламы, а также предоставляет услугу доставки.

Самозанятые в возрасте от 40 лет сдают в аренду жилье, занимаются консультированием и репетиторством.

Среди всех самозанятых 60% — мужчины, 40% — женщины. Топ «женских» профессий: мастер по маникюру, косметолог, парикмахер, логопед и няня. Топ «мужских» профессий: сантехник, мастер по ремонту и обслуживанию автомобилей, грузчик, таксист и электрик.

Примечательно, что около 30% самозанятых ведут деятельность вне региона своей прописки. Большинство приезжают на заработки в Москву, Московскую область, Санкт-Петербург, Краснодарский край и Татарстан.

Что делать с дискуссионными вопросами?

Вадим Айрапетян озвучил, что присутствующие дискуссионные вопросы в отношении плательщиков налога на профессиональный доход можно направить законодателям. В частности, представители Нижегородской области посещали Минпромторг РФ, чтобы представить вопросы и видение членов ассоциации самозанятых.

В ходе конференции также возникали вопросы, не имеющие однозначного ответа исходя из содержания соответствующих законодательных актов.

Например, Вадим Айрапетян задал вопрос о наличии помощников самозанятых. Не наёмных сотрудников, а помощников.

Как отметил представитель ФНС, если трудовые отношения не оформлены, то этот момент не регламентирован.

Присутствовавший на конференции юрист Светлана Ковалёва отметила практические сложности работы после регистрации в качестве самозанятых.

Например, домашний кондитер должен соблюдать требования Роспотребнадзора, которые не предполагают домашнее производство.

В Москве и Татарстане есть упрощенные стандарты именно для плательщиков налога на профессиональный доход, а в Нижегородской области таких возможностей пока нет.

Еще одним дискуссионным вопросом стало определение разницы между стандартными трудовыми отношениями и работы с гражданами, зарегистрированными как плательщики налога на профессиональный доход.

Banknn.ru

Светлана Ковалёва отметила 3 признака трудовых отношений:

  • — Стационарное рабочее место;
  • — Стабильная оплата труда;
  • — Определенный набор функций.

Таким образом, если, например, курьер работает как самозанятый — организация за него налоги не платит — поэтому многие предприниматели хотят сэкономить, но при наличии вышеуказанных признаков такая оптимизация расходов незаконна, ведь фактически трудовые отношения присутствуют, но скрываются под форматом отношений с самозанятым.

Елена Киреева по итогам конференции предложила сформировать инициативную группу, которая будет искать решение возникающих противоречий в отношении статуса и формата работы граждан, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход.

Данная инициатива была воспринята положительно, о чем мы расскажем вам в будущих материалах редакции.

Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Налог для самозанятых граждан рф 2021 форум

• Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятым

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

  • Косметические услуги на дому
  • Съемка фото и видео
  • Продажа товаров собственного производства
  • Организация и проведение мероприятий
  • Консультации юриста
  • Ведение бухучета
  • Удаленная работа в интернете
  • Сдача своего жилья в аренду
  • Перевозка людей и грузоперевозки
  • Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

  • оказывают услуги или выполняют работы,
  • продают товары своего изготовления (не перепродают товары).
Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

  • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
  • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
  • иметь сотрудников,
  • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
  • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.

Каких требований нужно придерживаться:

Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,

Изменить место можно только раз в год,

Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,

  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
  • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозаняты

Для самозанятых предоставляются следующие льготы:

  • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
  • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  • 1.Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
  • 2.Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
  • 3.Зарегистрироваться через Госуслуги,
  • 4.Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

  • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
  • Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
  • Указать ИНН (для иностранных граждан),
  • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

  • плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
  • плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.

Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.

После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».

При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

  • по трудовому договору,
  • при продаже недвижимости или машины,
  • при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
  • от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
  • от продажи личного имущества,
  • при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
  • при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
  • в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
  • в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
  • по переуступке прав требований,
  • в натуральном виде,
  • непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

  • при расчетах с физическими лицами — 4%,
  • при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

  • при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
  • при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Налог для самозанятых в 2021 году — Эльба

Налог для самозанятых граждан рф 2021 форум

Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Подробности — в статье.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов.

Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.

1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно во всех регионах России.  

Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.

Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги».

Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет.

Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров — по пп. 6 п. 2 ст. 4 422-ФЗ

В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Плюсы:

— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно. 

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса. 

Сколько самозанятые платят налогов

Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4%, если физлица.

— 6%, если юрлица.

Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.

Пример:

Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.

Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:

— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.

— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.

Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

Как зарегистрироваться

Выберите, как вам удобнее зарегистрироваться: через мобильное приложение или личный кабинет на сайте налоговой. Приложение «Мой налог» доступно в Google Play и AppStore.

Как зарегистрироваться через приложение:

— Укажите номер телефона. Вам придёт СМС с кодом подтверждения.

— Выберите регион, в котором работаете.

— Введите пароль от личного кабинета налогоплательщика. Если у вас его нет, сфотографируйте страницу паспорта с вашим фото.

— Сделайте селфи. Приложение сравнит фотографию со страницей в паспорте.

— Подтвердите регистрацию. Введите пин-код, которым будете пользоваться для входа в приложение.

В налоговой самозанятых не регистрируют. Приезжать в инспекцию бесполезно: вы потратите время и получите только ссылки на приложение и личный кабинет.

Как выдавать клиентам чеки

Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.

Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.

Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.

Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.

Налог для самозанятых граждан в 2021 году

Налог для самозанятых граждан рф 2021 форум

В предыдущей публикации про самозанятых мы выяснили, кто это, чем могут заниматься, и как пройти регистрацию в таком статусе. В этой статье мы разберёмся, какой налог надо платить тем, кто самостоятельно получает доход без регистрации ИП.

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2021 году распространился на всю Россию. Режим называется льготным или специальным, потому что он освобождает физлиц от уплаты НДФЛ по ставке 13%.

Понятие профессионального дохода установлено в статье 2 закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ: «Доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества». Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП.

Отдельно стоит сказать про оговорку относительно работодателей. Плательщики налога на профдоход могут параллельно работать по трудовому договору, но не по тому виду деятельности, по которому они признаются самозанятыми.

Более того, в законе сказано про то, что плательщик НПД не может оказывать услуги или выполнять работы для заказчика, который был его работодателем менее двух лет назад.

Это сделано специально, чтобы не началось массовое увольнение наёмных работников и перевод их в плательщиков НПД.

По своей сути налог на профессиональный доход ближе всего к режиму УСН Доходы. Здесь тоже для расчёта налоговой базы учитывают только полученные доходы без произведённых расходов. Однако по сравнению с УСН Доходы ограничений в режиме для самозанятых больше.

УСН Доходы

Налог на профессиональный доход

Годовой доход – не более 150 млн рублей (*)

Годовой доход – не более 2,4 млн рублей

Можно нанимать до 100 работников по договорам ГПХ и трудовым (*)

Работников по трудовым договорам нанимать нельзя

Можно заниматься торговлей, производством, услугами, работами

Нельзя заниматься торговлей, виды деятельности  – это услуги, работы и реализация товаров собственного производства.

(*) С 2021 года на УСН действуют не только обычные, но и повышенные лимиты. Однако в этом случае налоговые ставки выше: 8% для объекта “Доходы” и 20% для объекта “Доходы минус расходы”.

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

Страховые взносы для плательщиков НПД

Анализируя причины, по которым миллионы самозанятых до сих пор не зарегистрировали ИП, налоговики выяснили, что одной из них является необходимость платить страховые взносы. Действительно, для тех, кто имеет нерегулярный доход от оказания услуг или выполнения работ, это значительная сумма – в 2021 году минимум 40 874 рублей.

Причем, платить взносы за себя ИП должен, даже если бизнесом он временно не занимается или прибыль не получает. А если дополнительная деятельность приносит всего 15-20 тысяч рублей в месяц, то отдавать из них 3-3,5 тысячи накладно.

Новое налогообложение самозанятых освобождает их от уплаты страховых взносов, в том числе, индивидуальных предпринимателей, которые перешли на НПД. Однако у этого есть и оборотная сторона – нет взносов, нет и страхового стажа для получения пенсии.

Чтобы иметь право на страховую, а не на социальную пенсию, самозанятые могут платить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке. Размер платежей на ОСП такой же, как для индивидуальных предпринимателей, в 2021 году это 32 448 рублей. Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь.

А вот в отношении медицинского обслуживания плательщики НПД являются застрахованными лицами, хотя взносы на ОМС отдельно не платят. Дело в том, что часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС.

Налоговая ставка НПД

Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:

  • 4% при реализации обычным физическим лицам;
  • 6% при реализации организациям и ИП.

Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.

Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:

  • если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;
  • если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.

Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.

Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Фактически, с учетом этого вычета, если клиентами самозанятого будут только физлица, то на первый миллион рублей профессионального дохода он будет платить налог по ставке 3%.

Как платить налог на профессиональный доход

Плательщику НПД рассчитывать свой налог самостоятельно не надо. Расчёт формируется автоматически через приложение «Мой налог». Как только самозанятый оформит чек через это приложение, сумма дохода попадает в налоговую базу.

По итогам каждого месяца, не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчётным, самозанятый будет получать уведомление об уплате налога с указанием реквизитов. Для удобства к приложению можно привязать банковскую карту, тогда налог списывается автоматически.

Срок уплаты налога на профессиональный доход – до 25 числа месяца, следующего за отчётным. За нарушение срока оплаты налагается штраф в 20% от недоимки. Если сумма налога окажется меньше 100 рублей, платить её пока не надо, она добавится к налогу за следующий период. А при отсутствии дохода в отчётном месяце налога к уплате не будет, никакой обязательной фиксированной суммы здесь нет.

Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. Что делать при превышении установленного лимита доходов? Выход здесь только один – регистрировать бизнес в обычном порядке в налоговой инспекции.

Но если плательщиком НПД был уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель, то у него есть 20 дней, чтобы перейти с этого режима на другой льготный (УСН, ЕСХН, ПСН). В противном случае дальнейшие доходы ИП будут облагаться в рамках общей системы с уплатой НДФЛ и НДС.

О законе и правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: