Налог за две машины

Содержание
  1. Мощность автомобилей, не облагаемых транспортным налогом
  2. Общие положения транспортного налога
  3. Формула расчета
  4. Какие машины не облагаются налогом
  5. Для каких автомобилей снижена ставка
  6. Мощность
  7. Возраст
  8. Категории льготников
  9. Физические лица
  10. Юридические лица
  11. Наказание за неуплату
  12. Какой налог за 2 автомобиля
  13. Когда уплачивается налог на вторую машину
  14. Как начисляется налог на вторую машину
  15. Как отменить начисление транспортного налога на вторую машину
  16. Вторая машина – это повод для начисления налога на роскошь?
  17. Владельцы авто с 1 января будут платить 4 новых налога
  18. Налог на второй автомобиль
  19. Транспортный налог 2019: Кто и сколько будет платить?
  20. Налог на роскошь: какие попадают машины?
  21. Продажа двух автомобилей в течение года: вопросы подоходного налога
  22. Транспортный налог 2019 – калькулятор
  23. Повышенный транспортный налог платить с дорогих авто нужно не всегда
  24. Как определять «возраст» автомобиля в целях применения повышающих коэффициентов транспортного налога
  25. Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год
  26. Вычет в размере 250 000 рублей на несколько автомобилей
  27. Уменьшение стоимость продажи на стоимость покупки
  28. Комбинирование вычета и расходов на покупку
  29. Налог с продажи авто и какая сумма не облагается налогом?
  30. Понятие налога с продажи авто и его размер
  31. Кто и когда освобождается от уплаты налога?
  32. Налоговый вычет при продаже авто
  33. Как уменьшить данный вид налога?
  34. Чем может быть опасно указание в договоре меньшей стоимости?
  35. Как оплатить налог с продажи машины?
  36. Налоговая декларация
  37. Необходимые документы
  38. Как рассчитать транспортный налог при продаже авто?

Мощность автомобилей, не облагаемых транспортным налогом

Налог за две машины

Покупка транспортного средства (ТС) дает возможность быстро передвигаться, а также перевозить грузы и людей.

После оформления права собственности возникают определенные обязательства перед государством – страховка, прохождение технического осмотра, оплата сборов. Водителю необходимо знать сумму и когда платить.

Определить, какие машины не облагаются транспортным налогом и для кого предусмотрены льготы, лучше перед выбором автомобиля.

Общие положения транспортного налога

Оплачивается ежегодно (отчетный период – 365 дней – наступает с 1 января). Общие моменты зафиксированы в 28 главе НК РФ. Ставка регулируется отдельно в субъектах РФ. Верхний порог определен кодексом. Итоговый размер рассчитывается исходя из мощности и возраста.

Важно знать! Плательщиками являются все зарегистрированные владельцы, независимо от правового статуса и типа средства. Список объектов – достаточно обширный. Необходимо также знать, какие авто не облагаются транспортным налогом.

Формула расчета

Конечная сумма определяется следующими моментами: разновидность ТС, год спуска с конвейера, мощность, срок владения в текущем периоде, актуальная ставка. Основная часть информации зафиксирована в техническом паспорте.

Мощность механизма измеряется лошадиными силами. Налоговым законодательством определены коэффициенты для разных категорий – до 100 л.с., 150, 200, 250 и выше. При произведении расчетов используют значение, закрепленное кодексом.

Сумма налога рассчитывается по простой формуле A * B * C * D, где:

  1. А – мощность в л.с.;
  2. В – размер ставки;
  3. С – доля в собственности (один владелец – 1, два – 0,5, три – 0,33 и так далее);
  4. D – время владения (для вновь зарегистрированных машин может быть менее года).

Для дорогих автомобилей – от 3 млн. рублей – предусмотрен дополнительный множитель (справедливо для иномарок и отечественных ТС).

Какие машины не облагаются налогом

Узнать, за какие машины не надо платить транспортный налог, можно из пункта 2 статьи 358 НК РФ. В список включены следующие категории автомобилей:

  1. переоборудованные для граждан с инвалидностью;
  2. приобретенные в установленном законодательством порядке через органы социальной защиты населения;
  3. угнанные, если угон
    официально подтвержден через заявления в органах полиции;
  4. сельскохозяйственная техника (трактора, комбайны, молоковозы и т.д.), использующаяся для производства и транспортировки соответствующей продукции;
  5. находящиеся в распоряжении органов власти;

Для перечисленных типов ТС льготы действуют по всей стране. Субъекты могут самостоятельно дополнять список и принимать решение о том, какие еще виды машин не нужно облагать налогом.  Также местными властями устанавливается нижний порог – со скольки лошадиных сил следует платить налог на автомобиль.  В частности, для Оренбургской области обозначен предел в 100 л.с.

Для полного освобождения от пошлины требуется подать заявление в ФНС, приложив пакет подтверждающих документов (например, справку из ГУВД об угоне).

Для каких автомобилей снижена ставка

Низкие значения предусмотрены для маломощных автомобилей. Считается, что так государство стимулирует граждан приобретать недорогие машины с низкой мощностью.

Большинство россиян действительно стараются покупать такие авто, чтобы не увеличивать собственные расходы. Перед покупкой многие граждане интересуются вопросом, сколько лошадиных сил не облагается налогом.

В этом случае в каждом субъекте РФ свои условия.

Мощность

Это значение прямо определяет итоговый размер сбора. Самое низкое – до 100 л.с. Для таких авто одна лошадиная сила стоит 2,5 рубля. Чем выше показатель, тем дороже обходится автомобильный налог. Иногда в технической документации указывают данные в киловаттах. Для расчета используются лошадиные силы, поэтому значение следует перевести: соотношение 1,36 л.с. – 1 кВт.

Власти регионов устанавливают разные минимальные значения. Чтобы узнать со скольки лошадей следует платить транспортный налог, нужно обратиться в ФНС.

Возраст

Возраст исчисляется с даты производства автомобиля. Соответствующие пояснения Министерство финансов РФ изложило в письме от 18.01.2012 года. Положения действуют на всей территории РФ. Налоговые органы считают возраст, начиная с 1 января того года, который следует за годом изготовления авто.

Например, для машины мощностью выше 250 л.с и возрастом больше 5 лет, ставка равна 45 рублям за одну лошадиную силу, по истечении 7 лет сумма вырастает до 70.

Категории льготников

Субъектами, то есть налогоплательщиками, являются все владельцы ТС. Таковыми могут быть физические и юридические лица. Для некоторых категорий населения  законодательством предусмотрены льготы – освобождение может быть полным или частичным.

Физические лица

Согласно положениям Налогового кодекса, некоторые категории граждан вправе воспользоваться льготами. Органы власти субъектов РФ предусматривают дополнительные условия. К таким физическим лицам относят:

  • граждане с инвалидностью, для переоборудованных авто (включают 1 и 2 группы);
  • пенсионеры;
  • физлица, получившие автомобиль через органы соцзащиты мощностью до 100 л.с.;
  • владельцы угнанных авто;
  • ветераны, многодетные семьи, родители и опекуны граждан с инвалидностью и другие.

Юридические лица

Список юридических лиц также зафиксирован статьей 358 кодекса. К ним относятся собственники сельскохозяйственной техники, организации, перевозящие сотрудников, машины ветеринарной помощи и другие. Но существуют и определенные ограничения. Например, для сельхозпредприятий размер выручки от продажи продукции должен составлять больше 50%.

Совет! Полный список лиц, имеющих право получить льготы, указан на сайте налоговой службы. Также там можно узнать, какие транспортные средства в регионе не облагаются транспортным налогом.

Наказание за неуплату

Сборы оплачиваются в определенные сроки, а нарушение влечет наложение санкций. Назначают следующие виды наказаний: штраф, пеня, арест на имущество, списание денежных средств со счетов, запрет на выезд за границу РФ.

Внимание! Взыскание производится в принудительном порядке, если лицо уклоняется от оплаты. Налоговый орган подает заявление в суд по месту регистрации должника, затем дело передается в службу судебных приставов.

Налог на ТС – обязательный ежегодный платеж (и дополнительная причина считать машину роскошью). Владельцы обязаны знать размеры, сроки оплаты и информацию о том, какие автомобили не облагаются транспортным налогом. Лучше ознакомиться с величиной сборов и возможными льготами до покупки машины.

Какой налог за 2 автомобиля

Налог за две машины

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.

При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ.

Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС.

Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

Если на одном физ.

лице зарегистрировано два и более автомобиля, то на один автомобиль будет идти налог в соответствии с тарифом Налогового кодекса (если есть льгота, то с учетом льготы), а на второй и далее автомобили будет применяться повышающий коэффициент. Чтобы уменьшить транспортный налог, надо посчитать, с учетом всех возможных льгот, за какой автомобиль выгодно платить стандартный налог, а за какой повышенный. И подать соответствующее заявление в Налоговую.

первый авто — 80 л.с. — налог 600 руб. С учетом льготы — 440 руб.
второй авто — 220 л.с. — налог, к примеру, будет — 3000 руб., а т.к. это второй авто, то эта сумма будет выше.

Соответственно, выгоднее платить за второй авто только 3000 руб, а на первый применить повышающий коэффициент.

Когда уплачивается налог на вторую машину

Известно, что налоги платить надо обязательно, иначе не избежать проблем с законом.

И есть еще хуже последствия, бьющие по карману налогоплательщика, когда, кроме ставки, следует еще и покрыть все начисленные пени. В итоге может накопиться «неподъемная» сумма.

А если ее еще умножить на два, то семейный бюджет уж точно отощает. И вы будете думать о продаже ненужного автомобиля, а не о том, как оформить налог на вторую машину.

Как начисляется налог на вторую машину

Размер ставки налога – вариативная сумма, которая определяется в каждом регионе по-разному. И не важно, в городе или поселке эксплуатируется транспортное средство, налоговые органы обращают внимание лишь на место регистрации собственника автомобиля и определяют размер положенной ставки.

Налог на вторую машину

И владелец автомобиля должен понимать, что обязан уплатить транспортный налог раз в год, и не важно, пришла ли по почте квитанция на уплату положенной суммы.

Схема начислений срабатывает всегда одинакового и не зависит от количества автомобилей, которые находятся в собственности того или иного автомобиля. То есть платить придется за каждую отдельную машину.

При этом будут учитываться технические характеристики транспортного средства, особенно оцениваются его лошадиные силы, пробег, срок эксплуатации.

Как отменить начисление транспортного налога на вторую машину

  1. Оформить ее на одного из членов многодетной семьи, ведь по имеющимся льготам финансовую повинность будет не обязательно нести перед государством с таким статусом.

    При этом по закону многодетные семьи делают взносы за один автомобиль, и государству не важно, какой категории будет данный автомобиль, путь даже премиум-класса.

Оформить на одного из многодетной семьи
Не нужен тем налог на вторую машину, кто имеет социальный статус ветерана боевых действий, инвалида второй и первой групп. Но имеются у данной льготы ограничения – автомобиль не должен превышать в мощности 150 лошадиных сил.

Статус «Ветеран боевых действий»
В государстве имеются люди, которые подписали договор о создании приемной семьи и воспитывают три и более несовершеннолетних. И такой категории граждан также положено послабление в вопросе налоговой сферы.Договор о создании приемной семьи

Вторая машина – это повод для начисления налога на роскошь?

Владеете двумя машина, одна из которых была куплена вами, а вторая досталась по наследству или уже много лет стоит «на приколе» в гараже, тогда платить придется обычную налоговую ставку отдельно на каждую машину до тех пор, пока они не будут сняты с регистрационного учета.

Две машины в собственности

Но в ситуации, если автомобиль, имеющийся в распоряжении, входит в список из 190 моделей, составленный специалистами Минпромторга, то налог на роскошь придется уплатить своевременно.

Обычно налог на вторую машину из серии «премиум» рассчитывается по средним показателям, введенным в стандартную формулу. А какие коэффициенты применяют:

  • Стоимость авто составляет 3-5 млн. рублей и год уже эксплуатируется – тогда коэффициент равен 1,5.
  • Транспортные средства с пробегом от 2 лет — берут во внимание цифру 1,3.
  • Двойной налог накладывается на владельца машины стоимость до 10 миллионов. А тройной, если модель досталась собственнику за 15 млн.

Налог на вторую машину

Как говорится, кредитная и налоговая истории у всех индивидуальны, поэтому и финансовые взносы в казну от лица разных налогоплательщиков отличаются, так в законе прописан ряд льгот и категорий, которым, наоборот, придется платить больше.

Владельцы авто с 1 января будут платить 4 новых налога

На новые грузовики, в зависимости от тоннажа, ставка акциза устанавливается на уровне от 0,01 евро до 0,016 евро за 1 куб.

На автомобили, использованные не более 5 лет, ставка акциза возрастает в два раза, а на использованные более 8 лет — в 20 раз.

Также попадут под налогообложение электромобили.

Налог на второй автомобиль

Никаких дополнительных плат быть не может.

Я рассчитывал сумму для своего региона, в вашем регионе сумма транспортного налога может отличаться.

Однако условия, по которым рассчитывается транспортный налог неизменны. То есть нельзя в одном регионе России взимать дополнительный транспортный налог за второй автомобиль, а в другом нет.

Нужно отметить, что дополнительный налог на второй автомобиль, не платят и юридические лица.

Транспортный налог 2019: Кто и сколько будет платить?

Как итог, начало начисления налога будет производиться не с даты первой регистрации авто, а с даты его выпуска, а минимальная среднерыночная стоимость автомобиля, подпадающего под действие «налога на роскошь» составляет 1 033 500 грн.

Оценивать б/у автомобили будут по методике, утвержденной Кабмином, с учетом марки, модели, года выпуска, типа двигателя и его рабочего объема цилиндров, типа коробки передач и пробега.

Inform: Тип: Плашка Купить Delete Еще из нововведений – налог не будут взимать в том случае, если автомобиль, который подпадает под действие налога, угнан, и этот случай зарегистрирован в установленном порядке уполномоченными органами.

Налог на роскошь: какие попадают машины?

руб.)? Введен данный вид налогообложения на роскошь с начала 2014 года.

Нормы его расчета детально описаны в 362 статье Налогового Кодекса.

В принципе, если внимательно вчитаться в данную статью, видим, что это не новый налог, а лишь повышенный транспортный налог.

Продажа двух автомобилей в течение года: вопросы подоходного налога

Важно! Подоходный налог вы не обязаны платить от всей стоимости проданного автомобиля. Если у вас есть договор, по которому вы покупали этот автомобиль, из условий которого видна стоимость приобретения автомобиля, то подоходный налог вы заплатите только с разницы покупки/продажи.

Например, вы купили автомобиль за 100 000 000 рублей, а продаете его за 120 000 000 рублей.

Транспортный налог 2019 – калькулятор

Калькулятор транспортного налога предназначен для расчета налога на машину по мощности двигателя (лошадиным силам), который ежегодно обязаны платить собственники транспортных средств Калькулятор ОСАГО Таможенный калькулятор растаможки авто

Автокредит калькулятор . Существует федеральный закон, определяющий базовые ставки налога на авто. Но местные власти могут их увеличивать до 10 раз и вводить новые категории и условия его уплаты, а также устанавливать льготы.

Оплатить налог на авто за 2019 год физические лица должны не позднее 1 декабря 2020 года, а юридические лица – не позднее 5 февраля 2020 года.

[3]

Во сколько вам обойдется транспортный налог, зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя (т.е. от количества лошадиных сил). Кроме того, не забудьте, что ежегодно следует приобретать и полис ОСАГО. Стоит заметить, что «львиную» долю бюджета при владении транспортным средством съедает топливо, поэтому не лишним будет рассчитать расход топлива своего автомобиля.

Повышенный транспортный налог платить с дорогих авто нужно не всегда

Если автомобиль стоит больше 3 миллионов рублей. Но в актуальном перечне дорогостоящих машин его нет. При исчислении транспортного налога в отношении этого авто повышающий коэффициент не применяется. Письмо ФНС от 01.06.17 № БС-4-21/[email protected]

Как определять «возраст» автомобиля в целях применения повышающих коэффициентов транспортного налога

Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год

Налог за две машины

Добрый день, уважаемый читатель.

Ранее на pddmaster.ru были опубликованы несколько статей, связанных с уплатой налогов после продажи автомобиля. Напомню, что платить налоги и подавать декларацию нужно только в том случае, если транспортное средство находилось в Вашей собственности менее 3-х лет.

В предшествующих статьях речь шла о продаже одного автомобиля за год. Однако на практике бывают случаи, когда автовладелец за год продает несколько автомобилей. При этом можно получить налоговый вычет по одному из следующих вариантов:

Рассмотрим эти варианты подробнее.

Для начала предлагаю Вам изучить следующие инструкции, которые помогут отчитаться перед налоговой:

Инструкция по заполнению налоговой декларации

Как подать декларацию через Интернет

В данной статье речь пойдет о том, как заполнить налоговую декларацию при продаже нескольких автомобилей, чтобы сделать размер подоходного налога как можно меньшим. Приступим.

Вычет в размере 250 000 рублей на несколько автомобилей

Итак, первый вариант – это получение вычета в размере 250 000 рублей. В налоговой декларации ему соответствует код 906.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.

Рассмотрим несколько примеров:

Александр в 2021 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого автомобиля 100 000 рублей, второго – 80 000 рублей. Договоры о покупке указанных автомобилей не сохранились.

В этом случае Александр может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Общая сумма продажи автомобилей 180 тысяч и вычет полностью ее покрывает. Поэтому налог с продажи платить не придется.

Борис в 2021 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 220 000 рублей, второго – 80 000 рублей. Договоры о покупке не сохранились.

В этом случае Борис также может воспользоваться вычетом, однако он полностью не покроет сумму продажи:
(220 000 + 80 000) – 250 000 = 50 000 рублей.

С указанной суммы придется заплатить налог в размере
50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.

Вероника в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 220 000 рублей, второго – 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.

Вероника может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, однако этот вариант не будет самым выгодным. Пример с участием Вероники будет рассмотрен ниже.

Уменьшение стоимость продажи на стоимость покупки

Второй вариант, позволяющий официально уменьшить величину налога, – это уменьшение стоимости продажи на стоимость покупки автомобиля. Код вычета в налоговой декларации – 903.

Статья 220 Налогового кодекса РФ:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, если у водителя сохранился договор о покупке автомобиля, то он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, указанную в договоре. В случае продажи нескольких автомобилей можно для каждого автомобиля уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки.

Примечание. Если автомобиль получен в дар или в наследство, то можно уменьшить стоимость его продажи на сумму покупки предыдущим собственником. Данное правило действует с начала 2019 года и рассмотрено в отдельной статье.

Рассмотрим несколько примеров.

Григорий в 2021 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 220 000 рублей, второго – 80 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 230 000 рублей, второй – за 100 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В этом случае Григорий может для каждого из автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки:Автомобиль 1: 220 000 < 230 000

Автомобиль 2: 80 000 < 100 000

При этом налог платить не придется.

Денис в 2021 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 800 000 рублей, второго – 500 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй – за 450 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

Обратите внимание, сумма покупки автомобилей равна сумме продажи:
800 000 + 500 000 = 850 000 + 450 000

Однако этот расчет налога неправильный. Вычет для каждого автомобиля нужно считать по отдельности:Автомобиль 1: 800 000 < 850 000

Автомобиль 2: (500 000 – 450 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

В данном случае нужно заплатить налог.

Елена в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 800 000 рублей, второго – 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй – за 200 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи по аналогии с предшествующим примером. Однако этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже.

Жанна в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 500 000 рублей, второго – 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй – за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи только для автомобиля номер 2. Для автомобиля 1 налог придется заплатить с полной стоимости продажи. Т.е. величина налога составит:

(500 000 + (700 000 – 650 000)) * 0,13 = 71 500 рублей.

Этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже еще раз.

Рекомендую хранить договоры о покупке автомобилей по крайней мере до того момента, как автомобили будет проданы и Вы отчитаетесь за них перед налоговой, т.к. с помощью договоров можно уменьшить величину налога при продаже автомобиля.

Комбинирование вычета и расходов на покупку

Рассмотрим самый интересный вариант, который позволяет комбинировать вычеты с кодом 903 и 906 в налоговой декларации. Такая возможность регламентирована письмом Министерства Финансов Российской Федерации № 03-04-05/9-133 от 15 марта 2011 г:

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст.

220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Следовательно, при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.

Итак, автовладелец имеет возможность комбинировать вычеты с кодами 906 и 903. Если проданы 2 автомобиля, то для одного можно уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, а для другого воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

Если за год было продано большее количество автомобилей, то их также можно комбинировать. При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).

Вернемся к примерам, для которых не удалось найти оптимальный вариант выше:

Вероника в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 220 000 рублей, второго – 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.

В данном случае можно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000, а для автомобиля 2 уменьшить доходы на сумму расходов.

https://www.youtube.com/watch?v=YFbzMyhdMR8

Автомобиль 1: 220 000 < 250 000
Автомобиль 2: (80 000 – 60 000) * 0,13 = 2 600 рублей.

Елена в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 800 000 рублей, второго – 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй – за 200 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В данном случае наименьшую сумму налога можно получить, если для автомобиля 1 уменьшить доходы на сумму расходов, а для автомобиля 2 воспользоваться вычетом в размере 250 000.

Автомобиль 1: 800 000 < 850 000
Автомобиль 2: (260 000 – 250 000) * 0,13 = 1 300 рублей.

Жанна в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 500 000 рублей, второго – 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй – за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.

В этом случае нужно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (т.к. договор утерян), а для автомобиля 2 уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:

Автомобиль 1: (500 000 – 250 000) * 0,13 = 32 500 рублей.
Автомобиль 2: (700 000 – 650 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

В итоге величина налога составит 39 000 рублей.

Предлагаю рассмотреть еще один пример, в котором показано, как нельзя комбинировать вычеты:

Зураб в 2021 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого – 180 000 рублей, второго – 300 000 рублей. Договор о покупке первого автомобиля не сохранился. Второй автомобиль был куплен – за 240 000 рублей.

Зураб пытается рассчитать вычеты не отдельно для каждого автомобиля, а суммарно для них. При этом для первого автомобиля он использует вычет 250 000 рублей, а для второго уменьшает стоимость продажи на стоимость покупки:
180 000 + 300 000 < 250 000 + 240 000

В данном случае Зураб считает, что налог платить не нужно. Однако такой расчет не верен.

В данном случае налог должен рассчитываться для каждого автомобиля отдельно:

Автомобиль 1: 180 000 < 250 000
Автомобиль 2: (300 000 – 240 000) * 0,13 = 7 800 рублей.

Ну а в завершение предлагаю рассмотреть сложный пример с продажей трех автомобилей:

Игорь в 2021 году продал 3 автомобиля. Первым автомобилем он владел 6 лет и продал его за 400 000 рублей. Второй и третий автомобили находились в собственности менее года. Второй автомобиль продан за 180 000 рублей, договор о его покупке не сохранился. Третий автомобиль продан за 500 000 рублей, сохранился договор о его покупке за 510 000 рублей.

1. Автомобиль 1 находился в собственности более 3-х лет, поэтому его сразу же можно отбросить. Его не нужно указывать в декларации, платить налог с его продажи не нужно.

2. Для автомобиля 2 нужно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей:180 000  < 250 000

Налог платить не нужно.

3. Для автомобиля 3 удобнее уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:500 000 < 510 000

Налог платить не нужно.

В данном случае нужно лишь составить декларацию по форме 3-НДФЛ с информацией об автомобилях 2 и 3 и подать ее в налоговую инспекцию.

Налог с продажи авто и какая сумма не облагается налогом?

Налог за две машины

Каждый автомобилист хотя бы раз в жизни сталкивался с продажей своего железного коня. При этом масса трудностей возникает не только с переоформлением машины, но и с налоговыми инспекциями. О том, как избежать проблем и последствий, расскажем в этой статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25. Это быстро и бесплатно!

Понятие налога с продажи авто и его размер

Налог с продажи автомобиля есть не что иное, как налог на доходы физических лиц. То есть та сумма, за которую продан ваш авто и есть полученный доход, который будет облагаться налогом.

Налог на доходы, или НДФЛ, является федеральным. Это значит, что порядок и сроки уплаты, условия освобождения от налогообложения и все остальные нюансы регламентированы Налоговым кодексом и едины для всех лиц, являющимися резидентами Российской Федерации (то есть для граждан и лиц, проживающих на территории России не менее полугода).

НДФЛ с продажи автомобиля (или иного транспортного средства) составляет 13% от полученного дохода. Например, человек продал машину за 1 миллион рублей. Расчет подлежащей уплате суммы будет выглядеть следующим образом: 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей. Согласитесь, сумма получается далеко не маленькая.

Обратите внимание, что налог с продажи имеет фиксированную ставку и не изменяется в зависимости от количества месяцев нахождения в собственности автомобиля. К примеру, двое людей продают свои машины за одинаковую стоимость – 500 000 рублей. Один владел машиной два года, другой – два месяца.

Несмотря на это, оба должны будут заплатить 65 000 рублей.

Для облегчения налогового бремени законодателем предусмотрено несколько моментов, когда человек может быть освобожден от уплаты такого налога.

Есть ряд условий, соблюдение которых позволит избежать необходимости пополнять казну.

Кто и когда освобождается от уплаты налога?

Нельзя путать транспортный налог и налог с продажи машины. В первом случае для отдельных категорий граждан предусмотрены условия освобождения от уплаты транспортного налога и налоговые льготы.

В случае с налогом, уплачиваемым в связи с полученным доходом, как такого освобождения от налогообложения не предусмотрено.

Исключение составляют два случая:

  1. Автомобиль находится в собственности одного владельца не менее трех лет. В таком случае абсолютно не имеет значения, какая сумма была получена с продажи машины.
  2. Отсутствует доход. Например, человек приобрел год назад новенький Форд Фокус из салона за 1 200 000 рублей. Покатался полтора года и решил машину сменить. За это время цена на авто упала, и продать ее удалось за 900 000 рублей. Фактически доход не был получен, так как изначально было потрачено больше средств для приобретения авто.

Налоговый вычет при продаже авто

Это та сумма, на которую может быть уменьшен доход. На сегодняшний день она составляет 250 тысяч рублей. Что это означает? При продаже авто за 250 000 руб. обязанность по уплате налога автоматически пропадает.

В случае продажи за 300 тысяч эта сумма уменьшается на 250 тысяч. Остаток составляет 50 тысяч, с которых и нужно будет заплатить налог. 50 * 13% = 6500 рублей.

Как уменьшить данный вид налога?

Вопрос о том, как уменьшить данный вид налога, мучает тех, кто продает дорогие автомобили достаточно часто, не отъездив на них трех лет.

В данном случае есть два выхода: смириться и платить либо указывать в договоре сумму, которая равна или меньше покупной цены, либо 250 000 рублей. Имущественный вычет предоставляется всем плательщикам налога на доходы физических лиц.

Чем может быть опасно указание в договоре меньшей стоимости?

Во-первых, может возникнуть ситуация, когда авто продает недобросовестный собственник. На практике участились случаи, когда спустя несколько недель после заключения договора бывший владелец обращается в суд с иском о признании сделки недействительной.

Последствия удовлетворения такого иска могут быть плачевными. Представим ситуацию, когда заключен договор на куплю-продажу Лексуса стоимостью 1,5 миллиона. Якобы для ухода от налогов продавец просит указать в договоре сумму в 200 тысяч рублей.

Данный договор прикладывается к исковому заявлению. И получается, что при удовлетворении требований по решению суда продавец будет обязан возвратить полученную от покупателя сумму – 200 000 рублей, а покупатель- вернуть приобретенный автомобиль. Итого «чистая выгода» составляет 1 300 000 рублей.

При заключении договоров с указанием заниженной цены в обязательном порядке должна быть составлена расписка о том, какую сумму, действительно, получил на руки продавец.

Во-вторых, не каждый покупатель согласится указывать в договоре недостоверную сумму (даже при условии наличия расписки), так как в дальнейшем договор может быть основанием для подтверждения произведенного расхода.

Как оплатить налог с продажи машины?

После подачи декларации с начислениями (то есть в случае, когда в ней указана сумма налога, подлежащая уплате) возникает обязанность по оплате налога с продажи авто.

Налог должен быть оплачен не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Например, при продаже машины в 2017 году срок уплаты приходится на 15 июля 2018 года. Оплатить налог раньше указанного срока можно, а вот при просрочке будут начисляться пени.

Реквизиты на оплату налога можно получить в налоговом органе или на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговая декларация

По общему правилу все доходы граждан должны быть задекларированы. Исключение не составляют и доходы, полученные с продажи автомобилей.

Налоговая декларация предоставляется в налоговый орган по месту учета плательщика, а не по месту учета авто (в некоторых случаях это могут быть разные налоговые инспекции). Сдавать ее можно, как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Форма декларации называется 3 – НДФЛ. Другие формы налоговых деклараций сдавать нельзя.

В декларации нужно указать:

  1. Личные данные плательщика:
  • фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • ИНН;
  • адрес регистрации;
  • телефон (по желанию).
  1. Сумму полученного дохода.
  2. Сумму налога, которую необходимо заплатить.
  3. Налоговый период, то есть тот год, в котором был получен доход.
  4. Основание получения дохода (продажа имущества).

Заполнить декларацию можно самостоятельно. При наличии затруднений необходимо обратиться в специализированные фирмы по предоставлению такого рода услуг.

Срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. То есть, если машина была продана в 2017 году, то декларацию нужно представить не позднее 30 апреля 2018 года.

В случае несвоевременной подачи декларации налогоплательщику грозит штраф. Его сумма будет не менее 1000 рублей.

Декларацию можно не подавать в двух случаях:

  • когда автомобиль находился в собственности более трех лет;
  • когда машина продана не более, чем за 250 тысяч рублей.

В силу незнания законодательства многие не представляют декларации и думают, что в налоговой не узнают о совершенной сделке.

Но это далеко не так. ГИБДД присылает в налоговую сведения о прекращении права собственности на тот или иной вид транспорта. Таким образом, фискальный орган имеет возможность отслеживать, кто и когда получает доход от продажи имущества.

Необходимые документы

Если декларация не предоставлена, лицу, получившему доход от продажи, придет уведомление с просьбой подать декларацию и уплатить причитающуюся сумму налога.

В такой ситуации налогоплательщику необходимо сдать в налоговый орган следующие документы:

  • пояснения относительно полученного уведомления. Они не требуют особой формы и могут быть написаны от руки или распечатаны на принтере. В пояснениях нужно указать, сколько лет находилась в собственности машина и за какую сумму была продана.
  • копия договора продажи авто.
  • копия договора на покупку другой машины (если необходимо подтвердить, что фактически не было получения дохода).

Как рассчитать транспортный налог при продаже авто?

Рассчитать транспортный налог при продаже авто не составит труда.

Рассмотрим несколько случаев:

  1. Машина находилась в собственности менее трех лет и продана за сумму, превышающую 250 тысяч: налог будет уплачиваться в полном объеме. Если авто продан за 1 миллион, то 13% налога составит 130 тысяч.
  2. Машина находилась в собственности менее трех лет и доход с продажи превышает 250 000 рублей, но расходы превышают продажную стоимость автомобиля: налог с продажи платить не нужно.
  3. Автомобиль был в собственности более трех лет: такой доход налогом не облагается. В данном случае не имеет значения, за какую цену он был продан.
  4. Авто было в собственности менее трех лет, но доход с продажи не превысил 250 тысяч: также нет обязанности по уплате налога.

В заключение хотелось бы обратить внимание на то, что незнание закона не освобождает от ответственности. При наличии сомнений или неясностей лучше обратиться за помощью к юристам, которые специализируются на налоговом законодательстве. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

О законе и правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: