Налоги на имущество физических лиц в китае 2021 доклад

Содержание
  1. Налоги на имущество физических лиц в китае 2021 доклад
  2. Подоходный налог с физических лиц
  3. Китайские налоги для родителей на детей
  4. Система налогообложения и размеры налогов в Китае в 2021 году
  5. Новые меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов
  6. Налоговые ставки на индивидуальный доход физических лиц в Китае (категории 1-4)
  7. Международные договоренности КНР в отношении налогообложения
  8. Категории дохода для расчета подоходного налога 
  9. Новые правила налогообложения доходов физических лиц в Китае │ InternationalWealth.info
  10. Пробыл 183 дня в Китае? Налоговый резидент!
  11. Как теперь рассчитывается налог на доходы физических лиц в Китае?
  12. Правила подачи деклараций по НДФЛ
  13. Налоги в Китае
  14. Система налогообложения в Китае
  15. Какие налоги платят в Китае – виды
  16. Налоги в Китае для физических лиц
  17. Подоходный налог (прогрессивный)
  18. Отчисления на пенсию
  19. Налоги в Китае для бизнеса
  20. Подоходный налог в Китае для иностранцев
  21. Размер НДС в Китае
  22. Нарушение налогового законодательства – последствия
  23. Списание налоговой задолженности
  24. Налоговое бремя физического лица
  25. Налог на доходы физических лиц
  26. Налог на имущество физического лица
  27. Транспортный налог
  28. Если вдруг вы — ИП

Налоги на имущество физических лиц в китае 2021 доклад

Налоги на имущество физических лиц в китае 2021 доклад

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на имущество физических лиц в китае 2021 доклад». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Далее мы подробно рассмотрим налоги для частных лиц-налогоплательщиков и организаций, работающих на территории Китая.

Налогооблагаемой суммой является стоимость недвижимости после вычета от 10% до 30% от ее стоимости. Конкретные размеры вычета устанавливаются народными правительствами провинциального уровня. При аренде недвижимости основанием для расчета налога является стоимость аренды.

Ставка налога на недвижимость составляет 1,2% от стоимости недвижимости после вычета или 12% от суммы арендной платы (при аренде налог взимается с арендодателя).

Подоходный налог с физических лиц

Налоговый резидент вправе получать дополнительные налоговые вычеты по НДФЛ. В том случае, если статус налогового резидента сохраняется в течение шести лет (правило шести лет рассмотрим подробнее ниже), подоходный налог распространяется на доходы, полученные не только в Китае, но и за его пределами из иностранных источников.

Гербовый сбор в Китае уплачивается при заключении договоров и выдаче государственными органами свидетельств, удостоверений и других документов. Ставка сбора зависит от вида документа или характера договора.

Налогообложение является неотъемлемой частью экономики любой страны мира. От того как государство ведет налоговую политику зависит и развитие экономики в целом.

Связь экономической и налоговой систем очевидна: налоговое бремя важнейший компонент инвестиционного климата государства, составляющего базис экономического роста.

Китайские налоги для родителей на детей

Переход права собственности, касается передачи зданий, помещений, сооружений, земельного участка новому владельцу, вместе с этим он получает дополнительную налоговую базу. Следовательно, преемник платит в бюджет от 3-5% от оценочной стоимости имущества.

Сегодня Китай это космическая и ядерная держава, которая к 2020 году экономически выйдет на первое место в мире, оттеснив США. Страна является лидером в производстве многих видов промышленных товаров, особенно легкой промышленности и автомобилестроении. В стране также находится более 50% мировых запасов валюты. Налогообложение является неотъемлемой частью экономики любой страны мира.

С начала 2022 года старые вычеты будут полностью отменены, и пользоваться можно будет только новыми, введенными с 1 января 2021 года.

Для нерезидентов, согласно закону IIT в Китае, допускается только стандартный, базовый вычет в размере 5 000 ¥.

Система налогообложения и размеры налогов в Китае в 2021 году

Размер напрямую зависит от дохода фермеров и предприятий. Если годовой доход равняется сумме менее 5 тыс. юаней, то фермер обязан выплачивать 5 процентов. Если доход выше этого показателя, но менее 10 000 юаней, то фермер выплачивает ежегодно 10 процентов. При доходе от 10 000 до 30 000, ежегодная налоговая ставка возрастает до 20 процентов.

Как правило, обязанность по расчету НДФЛ лежит на работодателях, которые выполняют функции налоговых агентов и должны вычитать сумму налога при выплате заработной платы своим работникам. Но в некоторых случаях налогоплательщик может сам подать налоговую декларацию.

Правило 183 дней соответствует международным стандартам, которые уже приняли многие другие государства, такие как Великобритания, США, Новая Зеландия, Австралия и даже Россия.

Введение этого правила также позволит КНР лучше выполнять условия двусторонних договоров об избежании двойного налогообложения.

Группа налогов и сборов, взимаемых при совершении определенных действий. Сюда входят налог на использование автотранспорта и судов, налог на использование регистрационных номеров транспортных средств и судов, гербовый сбор, пошлина при продаже жилой недвижимости, налог с оборота ценных бумаг (до настоящего времени не введен), налог на забой скота и налог на банкеты.

Новые меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов

Доходы получаемые с других категорий, рассчитываются по отдельным ставкам, ежемесячно, либо на основе транзакций. А также, для постоянных жителей предусмотрен больший перечень (см., в конце статьи) налоговых вычетов (послаблений) в зависимости от социального статуса.

С точки зрения финансовой мощи Китай может смело спорить с США и даже вступать с ними в торговые противостояния. Однако еще в 1978 году Поднебесная имела довольно скромные стартовые позиции, и для совершения пресловутого «чуда» Коммунистической партии и лично Ден Сяопину пришлось пойти на значительное реформирование законодательства. Этот процесс не закончен и сегодня.

Первое и главное изменение заключается в том, что теперь любое физическое лицо, которое пробыло на территории Китая в течении 183-дней (суммарно) за один календарный год, считается налоговым резидентом, то есть, становится налогоплательщиком в КНР.

Обязательство взималось с валового оборота (выручки) от предоставления работ и услуг. С началом реформ и первых успехов пилотных программ по переходу на НДС обязательство потеряло свою актуальность.

Первое и главное изменение заключается в том, что теперь любое физическое лицо, которое пробыло на территории Китая в течении 183-дней (суммарно) за один календарный год, считается налоговым резидентом, то есть, становится налогоплательщиком в КНР.

Уплата налога осуществляется в регионе реализации товара. Отчетный период – 1 день, 3 дня, 5 дней, 10 дней, 15 дней, 1 месяц или 1 квартал.

Налоговые ставки на индивидуальный доход физических лиц в Китае (категории 1-4)

В августе прошлого года Пекин принял новый закон о подоходном налоге с физических лиц. Его реализация началась осенью, а 1 января 2019 года закон вступил в полную силу.

Налоговая система КНР является весьма слаженной и стабильной. За последние годы налоговая система не переживала серьёзных изменений, вносились лишь незначительные коррективы в те или иные законопроекты. В среднем гражданин Китая ежемесячно выплачивает около 25 процентов налогов из своей заработной платы.

В Китае, как и в России, действует система валютного контроля. На территории Китая запрещены платежи в иностранной валюте, но юридические и физические лица могут иметь валютные счета, совершать операции с валютой, переслать валюту за рубеж и принимать платежи в валюте от зарубежных контрагентов.

В любой стране существует свой распорядок налогообложения со своими особенностями – их можно связать с экономикой, демографией, территорией. Как известно Китайская Народная Республика входит в число самых крупнейших стран мира с сильнейшей индустриальной экономикой и с высокой численностью населения, что само по себе требует серьезного контроля и определенной стратегии.

Китай привлекает все больше инвесторов и предпринимателей из-за возможности участия в бизнесе по всей планете. Охватывая все континенты, страна заявила о себе как о главном поставщике товаров повседневного потребления и мобильной техники.

Кроме того, сырьевой рынок настолько разнообразен, что многие бизнесмены из России стали все чаще открывать и переносить свой бизнес на китайскую территорию.

Для случаев, когда иностранная коммерческая структура не имеет своего представительства и от источников в КНР поступают лишь пассивные доходы, предусмотрен механизм удержания налога через агента-резидента по ставке 10 %.

В Китайской Народной Республике основным источником дохода государственной казны являются налоговые платежи. Это совсем не удивительно, учитывая тот факт, что к 2017 году населения Китая возросло практически до полутора миллиардов человек. В стране нет такого понятия, как теневая экономика, поэтому ежемесячно каждый гражданин выплачивает налоговые сборы.

Государственная Налоговая Администрация и Министерство Финансов, однако, оба имеют право принимать решения по таким вопросам, как уменьшение ставки налогов, предоставление иных налоговых льгот и исключений.

Предприятия с иностранными инвестициями должны зарегистрироваться в налоговых органах в течение 30 дней с момента получения лицензии на хозяйственную деятельность. При регистрации выдается свидетельство о регистрации, срок действия которого – 12 месяцев, с последующим продлением.

Государственное налоговое устройство Китая смело можно назвать одним из самых «здоровых» в мире. Это обусловлено тем, что в стране успешно развивается производственный комплекс, а также отсутствуют как таковые понятия «уклонение от налогов» и «теневая экономика».

Relationship of economic and tax systems is clear: the tax burden is an important component of the investment climate of the State, forming the basis for economic growth. The reform of the economic system of China has led to success, attracting the attention of the world.

Владельцы недвижимого имущества в Китае обязаны уплачивать налоги с прибыли от реализации имущества и ренты, наследования и дарения.

От обязательств по уплате налогов освобождены здания и сооружения, расположенные на территориях, отнесенной к сельской местности.

Налог на прибыль взимается ежеквартально, уплачивается по месту регистрации предприятия или его эффективного управления.

Все предприятия, зарегистрированные и ведущие деятельность в КНР, являются налоговыми агентами для своих сотрудников и уплачивают за них налог на доходы физических лиц.
Это совместный налог, который взимается с прибыли, получаемой предприятиями или компаниями на территории КНР. При этом все предприятия подразделяются на предприятия-резиденты и предприятия-нерезиденты.

Международные договоренности КНР в отношении налогообложения

Если срок пребывания мигранта более 360 дней, но менее пяти лет, то на иностранного представителя распространяется обязанность выплачивать в государственный бюджет Китая подоходный налог. Размер налога зависит от ежемесячного дохода.

В ближайшие годы в КНР будет проведена новая налоговая реформа по изменению размера ставок на недвижимость. Налоговый контроль будет передан территориальным органам – так Правительство планирует добиться сбалансированности цен на жилье между регионами. В планах, чтобы население не больших городов платило меньше сборов, чем население мегаполисов.

Категории дохода для расчета подоходного налога 

Не подлежат уплате НДС сельхозпродукция собственного производства, антикварные книги, контрацептивы, б/у товары, импорт, предназначенный для инвалидов или научных организаций.

Иностранные компании налоговая политика в Китае делит на резидентов и нерезидентов. Платить налоги на общих основаниях с местными плательщиками могут те, кто зарегистрировал в КНР филиал или представительство. Для них ставка обложения прибыли (валовой доход минус расходы) будет равна 25 % в соответствии со статьей 4 закона КНР о подоходном налоге с предприятий от 2007 года.

Новые правила налогообложения доходов физических лиц в Китае │ InternationalWealth.info

Налоги на имущество физических лиц в китае 2021 доклад

С 1 января 2021 года в Китае действуют изменения, внесенные в Закон «О налоге на доходы физических лиц», которые существенно меняют налоговую систему КНР.

С одной стороны, облегчается налоговое бремя для людей с низким и средним уровнем дохода, а с другой – ужесточаются налоговые требования к людям с высоким уровнем дохода и иностранцам.

Также в целом ужесточается контроль за уплатой налога. Давайте разберемся во всем по порядку.

Пробыл 183 дня в Китае? Налоговый резидент!

Первое и главное изменение заключается в том, что теперь любое физическое лицо, которое пробыло на территории Китая в течении 183-дней (суммарно) за один календарный год, считается налоговым резидентом, то есть, становится налогоплательщиком в КНР.

Напомним, что все налоговые резиденты Китая обязаны оплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со всего своего дохода, полученного как в Китае, так и за границей.

При этом, в течении первых шести лет после получения статуса налогового резидента Китая платить налог можно только с дохода, полученного на территории Китая (при условии, что у физического лица нет постоянного жилища на территории КНР).

Кстати, обнулить этот срок признания налоговым резидентом легко – достаточно просто выехать из страны на 31 день. Если все же после шестого года придется платить НДФЛ с зарубежных доходов, то при уплате налога можно учесть все подобные налоги, уплаченные в других странах с того же дохода.

Налоговые нерезиденты (то есть лица, которые не имеют собственного жилья на территории Китая и прибывают в стране менее 183 дней в году) тоже обязаны платить НДФЛ, но только с тех доходов, которые получены в КНР.

К таким доходам относятся зарплата, доход от продажи или сдачи имущества на территории Китая в аренду, роялти, дивиденды и проценты, полученные от китайских резидентов, а также доход от продажи акций и иных ценных бумаг фирм в Китае.

Правило 183 дней соответствует международным стандартам, которые уже приняли многие другие государства, такие как Великобритания, США, Новая Зеландия, Австралия и даже Россия. Введение этого правила также позволит КНР лучше выполнять условия двусторонних договоров об избежании двойного налогообложения.

Напомним, что до 2021 года налоговыми резидентами признавались лица, которые имели собственное жилье на территории Китая или проживали в стране в течении как минимум в течении одного календарного года. При этом, выехав из страны на 31 день за раз или более чем на 90 дней в общей сложности, лицо могло и дальше оставаться налоговым нерезидентом.

Кстати, с начала 2021 года абсолютно всем налогоплательщикам в КНР теперь присваивается индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН), который они должны указывать при выполнении любых своих обязательств, связанных с налогами.  Китайские граждане в качестве ИИН используют номер своего удостоверения личности.

Как теперь рассчитывается налог на доходы физических лиц в Китае?

Как и во многих других странах, сумма НДФЛ в Китае рассчитывается по прогрессивной ставке.

С января 2021 года в отношении основного дохода резидентов, к которому относятся заработная плата (полностью), доход от оказания трудовых услуг (с вычетом 20% издержек), роялти (с вычетом 20% издержек) и авторские вознаграждения (с вычетом 20% издержек и снижением налогооблагаемой сумы на 30%), действуют следующие ставки:

  • менее 36 000 RMB годового дохода – 3%;
  • от 36 000 до 144 000 RMB – 10%;
  • от 144 000 до 300 000 RMB – 20%;
  • от 300 000 до 420 000 RMB – 25%;
  • от 420 000 до 660 000 RMB – 30%;
  • от 600 000 до 960 000 RMB – 35%;
  • более 960 000 RMB – 45%.

При этом при расчете совокупного основного дохода отнимается стандартный вычет, который с 1 января 2021 года составляет 5 000 RMB (примерно 725 долларов США) в месяц или 60 000 RMB в год. Напомним, что ранее этот вычет составлял 3 500 RMB для резидентов и 4 800 RMB в месяц для нерезидентов. Также отнимаются:

  • специальные вычеты (обязательное медицинское и пенсионное страхование, взносы в фонд накопления на жилье, страхование от безработицы);
  • введенные с 2021 года дополнительные вычеты;
  • иные вычеты, такие как расходы на благотворительность и т.д.

Стоит отметить, что чтобы воспользоваться дополнительными вычетами, налогоплательщик должен предоставить налоговой документы, подтверждающие его право на применение этих вычетов (например, аттестаты, договоры) и хранить их в качестве доказательства на протяжении последующих 5-ти лет.

Кстати, несмотря на введение новых дополнительных вычетов, налогоплательщики могут все еще, при желании, пользоваться старыми вычетами до конца 2021 года. При этом нельзя пользоваться и теми, и другими: нужно выбрать что-то одно.

Напомним, что старые вычеты для иностранных граждан включают в себя следующее:

  • фактические расходы на переезд, проживание, питание и стирку;
  • расходы на командировки в пределах Китая и расходы на проживание, питание и стирку в Гонконге или Макао, если иностранному гражданину приходится арендовать жилье в этих специальных административных районах КНР в рабочих целях;
  • затраты на изучение китайского языка, образование детей и посещение близких родственников.

С начала 2022 года старые вычеты будут полностью отменены, и пользоваться можно будет только новыми, введенными с 1 января 2021 года.

В отношении нерезидентов действуют немного другие правила: налоговые ставки применяются те же, но каждый вид дохода (зарплата, доход от оказания трудовых услуг, роялти и авторские вознаграждения) должны считаться по отдельности (тоже с учетом издержек) ежемесячно, и стандартный вычет в размере 5 000 RMB в месяц распространяется только на заработную плату, а не на весь совокупный доход, как у резидентов. Кроме того, нерезидентам не разрешено пользоваться вышеперечисленными вычетами.

Это мы разобрали то, что касается основного дохода налогоплательщиков. В законе также определены ставки налога на другие доходы физических лиц (как резидентов, так и нерезидентов), а именно:

  • доходы от предпринимательской деятельности – от 5% до 35% в зависимости от суммы;
  • доход от реализации имущества или сдачи недвижимости в аренду – 20%;
  • дивиденды и проценты – 20%;
  • непредвиденный доход (выигрыши в лотерею, призы и другой доход случайного характера) – 20%.

К каждому из этих доходов применяются свои вычеты при расчете налогооблагаемой суммы.

Правила подачи деклараций по НДФЛ

Как правило, обязанность по расчету НДФЛ лежит на работодателях, которые выполняют функции налоговых агентов и должны вычитать сумму налога при выплате заработной платы своим работникам.

Но в некоторых случаях налогоплательщик может сам подать налоговую декларацию.

Например, если резидент получил право на использование какого-либо дополнительного вычета, он может подать декларацию с 1 марта по 30 июня следующего года, чтобы ему возместили ранее уплаченный налог.

Также налогоплательщик должен самостоятельно подавать декларацию, если у него отсутствует налоговый агент – до 15 числа каждого месяца, следующего после получения дохода. При выезде на постоянное место жительства за границу тоже нужно подать налоговую декларацию.

Налоги в Китае

Налоги на имущество физических лиц в китае 2021 доклад

Высокий уровень экономического развития Китайской Народной Республики связан с регулярными налоговыми платежами, которые поступают в государственную казну. Правительство страны, проведя ряд реформ, избавилось от понятия теневая экономика. Граждане КНР и иностранцы платят налоги, освободиться от них мигранты не могут.

Система налогообложения в Китае

Налоговая система отличается сбалансированностью, что обеспечивает высокие позиции Китая в мировом ВВП. Система обложения состоит из трех уровней:

  • Центральный – это таможенные сборы, НДС от проводимых таможенных операций, налоги на бизнес, хозяйственную, финансовую, банковскую и торговую деятельность, госпредприятия.
  • Совместный – все виды НДС, кроме таможенного, бизнес-налоги, поступления от ценных и банковских бумаг, страхования.
  • Местный – налог на прибыль и недвижимость, гербовый сбор, подоходный с граждан страны.

Радикальное реформирование системы происходило в 1994 г. После этого изменения вносятся точечно.

Сбором налогов управляет Главное государственное налоговое управление, в подчинении которого находятся центральная и местная подсистемы налогов.

Какие налоги платят в Китае – виды

Платят китайцы и нерезиденты страны немало налогов. Общее их число составляет 25 видов, разделенные на группы:

  • С оборота. Размер определяется объемом проданной продукции.
  • Ресурсные – использование госземли.
  • На прибыль – платят физлица, китайские и иностранные компании.
  • Целевые – за пользование с/х землями, вложение средств в проекты, за проживание в мегаполисах и крупных населенных пунктах.
  • Недвижимость и имущество.
  • Пользование автомобилем и водным транспортом.
  • Передача имущества.
  • Доходы от ведения сельскохозяйственной деятельности.
  • Таможенные сборы за экспортные и импортные операции.

Есть и уникальные налоги – добычу сырой нефти, железной руды, газа, природных ископаемых. Налог на нефть не взимается, когда ее используют для восстановления скважин.

Налоги в Китае для физических лиц

Физлица платят сборы на доходы, которые получены на территории Китая и из-за границы. Налоговая ставка определяется видом дохода:

  • Работа по найму, которая приносит человеку зарплату, оклад, премии, бонусы, субсидии, компенсации, прибыль с дохода предприятия. Ставка варьируется от 3% до 45%, в зависимости от размера зарплаты (т.н. прогрессивная шкала налогообложения).
  • Проценты, дивиденды, роялти, сдача недвижимости в аренду – 20%.
  • Индивидуальные торгово-промышленные хозяйства и доходы от ведения деятельности по контракту подряда – от 5 до 35%.

С доходов, которые возникают в работе по найму, налог удерживают работодатели. Налог с роялти, процент взимает налоговый агент. Остальные виды налогов физлица платят самостоятельно.

Подоходный налог (прогрессивный)

Существует размер заработной платы, когда китаец платит всего 5% от суммы дохода. Так, если человек получает меньше 825 долл. США, то они платят 5%, если оклад доходит до 1000 долл. США, то ставка повышается до 10%. Заработок в размере 1350 долл. повышает ставку подоходного налога до 15%.

Другие тарифы указаны ниже:

  • От 5 тыс. до 20 тыс. юаней – 20%.
  • От 20 тыс. до 40 тыс. юаней – 25%.
  • От 40 тыс. до 60 тыс. – 30%.
  • От 60 тыс. до 80 тыс. юаней – 35%.
  • От 80 тыс. до 100 тыс. юаней – 40%.
  • Больше 100 тыс. юаней – 45 %.

Для каждой суммы месячного заработка есть своя сумма разовых отчислений.

Подобная прогрессивная система налогообложения позволяет равномерно распределять доходы по стране.

Налогом не облагается заработная плата, которая меньше 750 долл. США.

Отчисления на пенсию

В Китае существует накопительная пенсионная система, которая формируется за счет отчислений работодателя и работающего. Размер сборов равен 28%: из них 8% платит работник, а 20% – работодатель.

Государственная пенсия положена только людям, которые проработали на местную экономику не меньше 15 лет.

Налоги в Китае для бизнеса

Этот сбор идет в государственную казну в процессе ведения хозяйственной деятельности. Платят предприятия, которые созданы за счет иностранных вложений. Единой ставки нет, поскольку учитывается характер работы компании или фирмы.

Платится каждый месяц. Виды выплат:

  • Предприятия, занимающиеся транспортом, выплачивают 3% от прибыли.
  • Строительство и инженерные работы – 3%.
  • Финансовые услуги – почти 8%.
  • Спортивная деятельность, культурная работа, телекоммуникации – 3%.
  • Услуги, продажа недвижимости и покупка нематериальных активов – 5%.
  • Развлечения – от 5% до 20%.

Подоходный налог в Китае для иностранцев

Все нерезиденты в республике обязаны платить налоги. При найме на работу все иностранные граждане заключают договор о двойном налогообложении в Китае. Размер сборов зависит от периода проживания в стране:

  • Меньше 180 дней – никаких налогов платить не надо. Для этого между страной, откуда приехал мигрант, и КНР должен быть заключен договор о двойном налогообложении.
  • От 180 до 360 дней – вносят в казну налог для физических лиц.
  • От 1 года до 5 лет – индивидуальный подоходный налог со всех поступлений, полученных на территории Китайской Народной Республики.
  • От 5 лет – надо отчислять сборы с прибыли и зарплаты.

Иностранцы декларируют свои доходы путем подачи декларации в налоговую, но только если сумма заработанных средств больше 120 тыс. юаней (около 17,5 тыс. долл. США). Отчисления надо делать со всего размера заработной платы. Исключение – доход, который тратится на аренду жилья, командировку и обучение в школе.

Иностранцы должны платить налог на недвижимость – от 3% до 5%. Сборы за ведение фермерства или с/х зависит от отрасли и доходов предприятий. Средний размер составляет 15%.

Иностранные компании получают большие размеры налоговых льгот от государства, что стимулирует дополнительные потоки финансов в казну. Льготное налоговое законодательство разработаны и для иностранных ученых.

Размер НДС в Китае

Налог на добавленную стоимость применяется к продаже товаров, предоставлению услуг по обработке и ремонту, импорту товаров в Китай. Ставки зависят от размера выручки, от продаж, типа товара, типа сектора экономики.

Ставка налога составляет 16% (снижена в мае 2018 года). Другие ставки:

  • Ставка для малых налогоплательщиков – 3%.
  • Льготная ставка для обычных налогоплательщиков – 13%.
  • Реализация средств б/у – 2%, но нельзя вычитывать входной НДС.
  • Реализация товаров, которые были получены по итогам комплексного использования ресурсов – 0%.
  • Экспорт товаров также налогами не облагается.

Когда реализуются определенные услуг на территории Китая, то взимается особый вид НДС, который называется предпринимательский налог. Его размер варьируется от 3% до 50% от доходов. Платиться этот вид налога только при наличии специальной лицензии, которая нужна на продажу сигарет и алкоголя.

Нарушение налогового законодательства – последствия

Уклоняться в Китае от выплаты налогов не рекомендуется, поскольку нарушитель попадает под серьезную сумму штрафа. Сумма составляет пятикратную сумму невыплаченного налога.

Кроме того, налоговые органы имеют право забрать лицензии у предприятий и бизнесменов, забирать средства. Если иностранец сомневается в правильности выплаты налогов, лучше сходить в налоговый орган за консультацией, чтобы потом не платить штрафы за нарушение законодательства.

Списание налоговой задолженности

Налоги на имущество физических лиц в китае 2021 доклад

«В жизни неизбежны две вещи — смерть и налоги». Это слова американского политика Бенджамина Франклина. Но, как мы знаем, из любого правила бывают исключения.

И пока ученные всего мира бьются над созданием философского камня или эликсира бессмертия (но это не точно), мы поговорим о более приземленной теме — списании налоговой задолженности.

И прежде чем вести речь о списании налоговой задолженности, нужно немного разобраться, как же все-таки она образуется.

Налоговое бремя физического лица

Какие основные налоги должен платить гражданин Российской Федерации как физическое лицо? Этих налогов несколько:

  1. Налог на доходы физических лиц (или как еще его сокращенно называют НДФЛ или «Подоходный налог»).

    Обязанность по уплате подоходного налога возникает у гражданина при получении дохода (например, при получении заработной платы, при получении дохода от сдачи квартиры в аренду или ее продажи. Самозанятость — тоже работа. И с доходов от нее тоже надо платить налоги.);

  2. Налог на имущество физического лица. Обязанность по уплате указанного налога, наступает тогда, когда у человека в собственности находится недвижимое имущество: квартира, гараж, участок, дом.
  3. Транспортный налог — платят владельцы транспортных средств, даже если транспортное средство превратится в недвижимость, стоящую на приколе (серьезное ДТП, либо неисправность двигателя или коробки передач. Отсутствие тормозов, в конце концов!).

У вас нет машины, но налоговая требует с вас
транспортный налог? Закажите звонок юриста

Налог на доходы физических лиц

Если вы работаете наемным работником в компании или в государственном учреждении, то обязанность по удержанию и перечислению в бюджет подоходного налога возлагается на вашего работодателя.

При получении дохода от сдачи квартиры в наем, продажи или безвозмездного приобретения имущества, вы обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию в установленный законом срок.

По действующему законодательству ваш доход облагается налогом на доходы физических лиц в следующем размере:

  • 13 %, если сумма дохода не превышает 5 млн.рублей в год;
  • 15 %, если сумма дохода превышает 5 млн.рублей в год.

Налоговая ставка — 15% — платится не со всей суммы дохода, а только с той части, которая превышает 5 млн. рублей.

Например, ваш доход за год составил 6 млн.рублей. НДФЛ будет рассчитан следующим образом: 13% от 5 млн. рублей — это 650 тыс. рублей и 15% от 1 млн. рублей — это 150 тыс. рублей. Итого НДФЛ составил 800 тыс. рублей.

Доход, полученный в результате продажи имущества, или получения имущества в результате дарения, облагается по ставке 13%, даже если его стоимость превышает 5 млн.рублей.

Например: у вас есть в собственности квартира, и вы хотите ее продать. Чтобы не платить подоходный налог с полученного от продажи квартиры дохода нужно, чтобы прошел минимальный срок владения имуществом, который по закону составляет:

  • 3 года, если квартира была вам подарена, получена по наследству или в результате приватизации;
  • 5 лет, если квартира была вами куплена.

Другой пример: вам подарили квартиру стоимостью 10 млн. рублей родители или успешные дети «тиктокеры» — такой подарок не подлежит налогообложению. Ну а если вы получили квартиру в подарок от друга/подруги или дальнего родственника, то извольте заплатить государству 13% от ее стоимости.

Считаете, что налоговая неверно подсчитала ваши
налоги? Закажите звонок юриста

Налог на имущество физического лица

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, размер которого, например, в Москве, устанавливается законом города Москвы.

Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на налоговую ставку в размере:

  • 0,1 % — при стоимости недвижимости менее 10 млн.рублей;
  • 0,15 % — при стоимости недвижимости от 10 до 20 млн.рублей;
  • 0,2 % — при стоимости недвижимости от 20 до 50 млн. рублей;
  • 0,3% — при стоимости недвижимости более 50 млн.рублей.

Также законом предусмотрены налоговые вычеты – часть недвижимого имущества, которая не облагается налогом:

  • 50 метров для жилого дома;
  • 20 метров для квартиры;
  • 10 метров для комнаты.

По закону, все эти расчеты должна производить налоговая инспекция и высылать вам уже готовые квитанции с указанием сумм налогов.

Транспортный налог

Транспортный налог является региональным налогом, устанавливается и вводится в действие законами соответствующего субъекта Российской Федерации. Транспортный налог начисляется за автомобильный, водный и воздушный транспорт.

Транспортный налог на автомобильный транспорт исчисляется как произведение мощности транспортного средства на налоговую ставку. В Москве налоговая ставка составляет от 12 до 150 рублей в зависимости от мощности автомобиля.

Кроме того, в настоящее время в Российской Федерации действует «налог на роскошь». Это повышающий коэффициент к транспортному налогу, в зависимости от стоимости автомобиля, в размере:

  • 1,1 — для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не старше 3 лет;
  • 2 — для автомобилей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей и не старше 5 лет;
  • 3 — для автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн. рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн. рублей и не старше 20 лет.

Ну, как вы уже, наверное, догадались, этими расчетами тоже должны заниматься не вы, а налоговая инспекция.

Итак, когда мы разобрались в том, как происходит образование налоговой задолженности, пришло время поговорить о том, как же от нее избавиться, хотя бы частично.

Если у вас есть долги перед государством, то оно подаст на вас в суд

По действующему российскому законодательству налоговая инспекция не может самовольно списать с ваших счетов денежные средства, в счет погашения задолженности, как это делается в отношении компаний и индивидуальных предпринимателей. Если у вас имеется задолженность, то налоговая инспекция обязана обратиться в суд в установленном законом порядке.

Налоговая инспекция вправе в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога (8 дней) подать на вас заявление в суд о взыскании налоговой задолженности, при условии, что ваша задолженность составляет более 10 тысяч рублей.

Если вы вдруг подумали, что государство с радостью простит вам налоговую задолженность менее 10 тысяч рублей, то спешу вас огорчить. Налоговая будет ждать 3 года, пока ваша налоговая задолженность не преодолеет планку в 10 тысяч рублей и шестимесячный срок пойдет от этой даты.

Если же размер вашей налоговой задолженности не преодолеет сумму в 10 тысяч рублей, то налоговую это сильно огорчит, но все равно не остановит, она подождет 3 года и обратится в суд.

Есть ли шанс умерить аппетиты государства и списать налоговую задолженность, хотя бы частично? Ну, конечно, ДА! Иначе, какой был бы смысл в этой статье?

Чтобы списать налоговую задолженность, для начала нужно разобраться, по какому налогу, и за какой период она была начислена.

Надумали списать долги перед государством?
Закажите звонок юриста

Например. Вы сняли с учета и продали автомобиль, но квитанции с начисленным транспортным налогом продолжают вам поступать, так как по какой-то причине ГИБДД не передала налоговой инспекции данные о снятии автомобиля с учета.

В данном случае будет достаточно обратиться в налоговый орган, с заявлением о перерасчете транспортного налога и копиями документов, подтверждающих снятия автомобиля с учета и его продажу.

Такое заявление можно направить в налоговую инспекцию почтой, ценным письмом, или через личный кабинет налогоплательщика.

Аналогичная ситуация может возникнуть с имущественным налогом на квартиру, гараж, участок или дом. Принцип действия такой же, как при транспортном налоге.

Бывают ситуации, когда налоговая инспекция обоснованно вам начисляет налоги, вы, как законопослушный гражданин, их своевременно и полностью оплачиваете, но, по какой-то причине, налоговая «не видит» ваших денег.

Ну, тут тоже все относительно просто, главное сохранять чеки, если вы платите наличными деньгами, копии которых нужно будет предоставить в налоговую инспекцию.

Кроме того вы вправе обратится в суд с административным иском к налоговой инспекции о признании налоговой задолженности, возможность принудительного взыскания которой утрачена налоговым органом, безнадёжной к взысканию и обязанности по её уплате прекращённой.

Если переводить с юридического языка на русский. У вас есть задолженность по налогам, но, по какой-то причине, налоговая инспекция не успела ее с вас взыскать в установленный законом срок.

Да, и такое бывает, налоговая может «потерять» не только вашу оплату, но и задолженность по налогам, а потом вдруг «найти» ее. В этом случае такая задолженность так и будет за вами числиться в налоговой базе и вашем личном кабинете налогоплательщика. Убрать ее можно только по решению суда.

В 2018 году по поручению президента Российской Федерации была проведена налоговая амнистия. Для граждан списанию подлежала налоговая задолженность, образовавшаяся до 1 января 2015 года по транспортному, земельному налогам, а так же налогу на имущество физических лиц.

Скорее всего, одной из причин такой меры была осознанная государством бесперспективность по взысканию таких задолженностей через суд.

Ну, а тем, кто заплатил, и у кого долгов не было, государство, разумеется, ничего возвращать не стало.

Как избавиться от долгов, если я — ИП?
Закажите звонок юриста

Если вдруг вы — ИП

Есть еще один способ списать долги. Допустим, человек оказался «по уши» в долгах перед государством. Это происходит тогда, когда он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, его бизнес прогорел, оставив о себе одни лишь воспоминания в виде долгов по налогам.

После чего человек решает прекратить статус индивидуального предпринимателя и отвечать по налогам как физическое лицо.

Если вы задаетесь вопросом: «зачем нужен такой «финт»?», отвечаем — для того, чтобы после процедуры банкротства заново начать свой бизнес с чистого листа и не ждать пока пройдет 5-ти летний срок запрета на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

Итак, если налоговая инспекция законно и обоснованно начислила вам непомерные налоги, и срок взыскания по которым, еще не истек, у вас остается два выхода.

К сожалению, легкого среди них нет:

  1. Погасить имеющуюся задолженность. (Была такая социальная реклама по телевизору в 90-х годах прошлого века: мужчина не мог уснуть, сидел на краю кровати и щелкал выключателем лампы. И в конце ролика появлялся слоган: «Заплати налоги и спи спокойно!»).

    При этом возможно обращение в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налоговой задолженности.

  2. Прибегнуть к процедуре банкротства.

Да, второй вариант — это радикальный способ. Но на сегодняшний день это единственный законный способ списать имеющуюся задолженность, в том числе налоговую.

Данная процедура позволит вам избежать «разговора по душам» с судебными приставами, а так же иных негативных последствий, связанных с исполнительным производством. Таких как неожиданное списание денежных средств, арест имущества, ограничение на выезд за границу, а так же права управления транспортным средством.

У данной процедуры есть свои особенности, которые описаны в статьях на этом сайте, посвященных банкротству физических лиц.

Если мысли о неоплаченных налогах не дают вам спать по ночам. Если вы уже сломали не один выключатель у прикроватной лампы.

То не занимайтесь юридическим «самолечением», а обратитесь за квалифицированной юридической помощью. Наши юристы помогут в разрешении ваших проблем с максимально положительным результатом для вас.

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

О законе и правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: